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中國(guó)養(yǎng)老金缺口:我們養(yǎng)老怎么辦？

中國(guó)養(yǎng)老金缺口:我們養(yǎng)老怎么辦？

　　近幾日，養(yǎng)老方面的新聞反復(fù)刷屏。先是爆炸性消息“養(yǎng)老金空賬4.7萬(wàn)億”，然后又是“養(yǎng)老金人均上調(diào)5.5%”的消息，一時(shí)間，群眾的心從東忽一下就跑到西，再?gòu)奈骱鲆幌戮团艿綎|。

　　但是，從新聞中的跟帖情況來(lái)看，很多不明真相的群眾是把這4.7萬(wàn)億當(dāng)成虧空來(lái)看的。還有人將這個(gè)數(shù)字減去當(dāng)前養(yǎng)老金結(jié)余，得出1萬(wàn)億左右的養(yǎng)老金缺口。其實(shí)，這是一種誤解，真實(shí)的養(yǎng)老金缺口，是不能這么計(jì)算的。下面，我們?nèi)チ私庖幌吗B(yǎng)老金缺口到底是怎么回事。

養(yǎng)老金的空帳到底是怎么回事？

　　所謂養(yǎng)老金的空帳問(wèn)題或者是缺口的問(wèn)題，指的現(xiàn)在對(duì)應(yīng)到每個(gè)個(gè)人賬戶的錢(qián)沒(méi)有做實(shí)，有很多賬戶雖然應(yīng)該有這么多錢(qián)，實(shí)際上是空的，是因?yàn)槲覈?guó)現(xiàn)在實(shí)際養(yǎng)老金的運(yùn)行模式是一種統(tǒng)賬結(jié)合的方式。

　　1993年，在全國(guó)十四屆三中全會(huì)上相關(guān)代表提出，中國(guó)要建立“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，個(gè)人賬戶制度由此確立。然而已退休的職工(即所謂的“老人”)和在實(shí)施個(gè)人賬戶制度以前較早參加工作的在職職工(即所謂的“中人”)，在過(guò)去的工作年限里并沒(méi)有個(gè)人賬戶的積累，但養(yǎng)老金需要支付。

　　因?yàn)槲覈?guó)自1997年開(kāi)始就一直實(shí)行統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶“混賬管理”的財(cái)務(wù)管理制度，也就是說(shuō)將兩個(gè)賬戶混合管理，所以，這就給個(gè)人賬戶資金向社會(huì)統(tǒng)籌賬戶轉(zhuǎn)移提供了機(jī)會(huì)和可能。為了解決已退休職工(即所謂的“老人”)的養(yǎng)老金支付問(wèn)題，社會(huì)保障機(jī)構(gòu)就利用“混賬管理”的便利，直接挪用在職職工個(gè)人賬戶中的資金，長(zhǎng)期以來(lái)，由于不斷地透支個(gè)人賬戶來(lái)填補(bǔ)社會(huì)統(tǒng)籌資金的不足，于是就導(dǎo)致了個(gè)人賬戶的空賬。

個(gè)人賬戶的空賬能等同于整體養(yǎng)老金面臨的缺口嗎？

　　當(dāng)然不能。因?yàn)樵谖磥?lái)領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)候，可不簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單只領(lǐng)個(gè)人賬戶繳納這一塊。

　　當(dāng)前的養(yǎng)老金領(lǐng)取公式為：月基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

　　其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金與當(dāng)前社會(huì)平均工資掛鉤，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金與你當(dāng)初繳費(fèi)的數(shù)量和時(shí)間掛鉤。

　　因此，在支出的時(shí)候，個(gè)人賬戶只占其中的一部分，這塊的缺口，不是真正的養(yǎng)老金缺口。

養(yǎng)老金缺口到底有多大？

　　養(yǎng)老金的收入和支出之比，在2011年達(dá)到峰頂，然后迅速下降。這就意味著，2014年開(kāi)始，養(yǎng)老金已經(jīng)收不抵支，這種情況在可以預(yù)見(jiàn)的將來(lái)，仍然會(huì)繼續(xù)惡化。

　　我們假定收入支出比在達(dá)到0.9之后就不會(huì)再持續(xù)惡化，那就意味著當(dāng)下每年養(yǎng)老金的缺口為2000億元左右?？紤]到每年這個(gè)缺口還有15%左右的增長(zhǎng)，那么未來(lái)20年間，我們總的養(yǎng)老金缺口為23.76萬(wàn)億。去掉當(dāng)前結(jié)余的4萬(wàn)億元左右，就是20萬(wàn)億元!驚心動(dòng)魄的數(shù)字!而且，這個(gè)結(jié)論還有兩個(gè)假定：收入支出比不再惡化;缺口平均增速只有15%。未來(lái)，這兩個(gè)假定能否達(dá)到，還是未知數(shù)。

局面惡化的主要原因就是中國(guó)老齡化加劇。

　　聯(lián)合國(guó)人口預(yù)測(cè)顯示，從現(xiàn)在起到2030年，中國(guó)60歲及以上老年人口每年將增加1000萬(wàn)。到2030年中國(guó)老年人口的數(shù)量將到達(dá)3.58億，占人口總數(shù)的25%左右。

　　可以想見(jiàn)，隨著老齡化的加快，當(dāng)前的社保體系還能否維系。其實(shí)，今年人社部公布的養(yǎng)老金平均漲幅5.5%，已經(jīng)遠(yuǎn)低于前些年平均10%的漲幅。這和養(yǎng)老金收支情況惡化應(yīng)該有直接的關(guān)系。

　　長(zhǎng)此以往，要解決這么大的缺口，無(wú)非就是延后退休年齡，和降低養(yǎng)老金漲幅。這就意味著，未來(lái)完全依賴社保的話，不但退休年齡不在自己掌控之內(nèi)，而且未來(lái)就算領(lǐng)到了養(yǎng)老金，也不會(huì)是你想象中的數(shù)字。至于跑贏通脹，達(dá)成心目中退休生活的美好愿景，更是想都別想。

老齡化的日本如何？

　　根據(jù)調(diào)查，2015年，約有730萬(wàn)日本老年人仍在工作，該數(shù)字連續(xù)12年增長(zhǎng)。目前，約360萬(wàn)名老年人活躍在大中小企業(yè)里，其中約74.2%的老年人以臨時(shí)工或小時(shí)工的形式被雇傭。日本老年人退而不休、就業(yè)率達(dá)到21.7%。請(qǐng)注意，日本的人口差不多是我國(guó)的十分之一。

　　這就將是未來(lái)中國(guó)的樣子。不做好退休之后的計(jì)劃，代價(jià)就是白發(fā)蒼蒼的時(shí)候，你還在工作，而做好規(guī)劃的人才能安享晚年。

怎么做養(yǎng)老規(guī)劃？

　　這是個(gè)相對(duì)專業(yè)的活。養(yǎng)老規(guī)劃是個(gè)性化的規(guī)劃，取決于每個(gè)人對(duì)自己退休年齡、壽命、退休后生活水準(zhǔn)等的預(yù)期。在確定了這些變量后，就可以估算出自己需要儲(chǔ)備的養(yǎng)老金數(shù)額。

　　養(yǎng)老規(guī)劃又具有相對(duì)剛性。不像旅游規(guī)劃，賺不到錢(qián)可以不去。萬(wàn)一把養(yǎng)老金虧光了，難道你能不退休?

　　因此，在確定了養(yǎng)老金數(shù)額之后，要以資產(chǎn)組合的方式，綜合使用各種投資工具，在控制住風(fēng)險(xiǎn)的前提之下，進(jìn)行養(yǎng)老金的儲(chǔ)備。

　　所謂資產(chǎn)組合，就是同時(shí)配置高風(fēng)險(xiǎn)高收益的資產(chǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)低收益的資產(chǎn)，對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)，以獲取穩(wěn)健收益為目標(biāo)。其中，高風(fēng)險(xiǎn)高收益的資產(chǎn)，可以使用基金定投或者房產(chǎn)投資等方式來(lái)進(jìn)行。低風(fēng)險(xiǎn)低收益的資產(chǎn)，比較有代表性的是長(zhǎng)期國(guó)債和保險(xiǎn)年金。二者的配比，也要視自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好和承受能力而定。這方面，不是幾句話就能說(shuō)清楚的，未來(lái)筆者將專門(mén)撰文展開(kāi)。

　　無(wú)論如何，養(yǎng)老規(guī)劃必須要做，而且要摒棄隨意性。須知，在養(yǎng)老問(wèn)題里，國(guó)家靠不住，兒子靠不住，只有自己才靠得住。尋找一個(gè)合格的專業(yè)人士，對(duì)自身的養(yǎng)老問(wèn)題做以評(píng)估，是當(dāng)前每個(gè)中國(guó)人都該做的事情。

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新個(gè)稅標(biāo)準(zhǔn)

　　新個(gè)稅標(biāo)準(zhǔn),大家在聽(tīng)說(shuō)了社保將進(jìn)行大改之后就對(duì)于個(gè)稅的相關(guān)訊息非常關(guān)注，因?yàn)楫吘箓€(gè)稅跟很多人都有關(guān)系。這次個(gè)稅也確實(shí)做出了很大的調(diào)整。下面我們就一起來(lái)看看新個(gè)稅標(biāo)準(zhǔn)吧!

個(gè)稅的計(jì)算公式

　　工資個(gè)稅的計(jì)算公式是：應(yīng)納稅額=(工資薪金所得 -“五險(xiǎn)一金”-扣除數(shù))×適用稅率-速算扣除數(shù)

　　新個(gè)稅改革后起征點(diǎn)是5000，使用超額累進(jìn)稅率的計(jì)算方法如下：

　　繳稅=全月應(yīng)納稅所得額*稅率-速算扣除數(shù)

　　實(shí)發(fā)工資=應(yīng)發(fā)工資-四金-繳稅。

　　全月應(yīng)納稅所得額=(應(yīng)發(fā)工資-四金)-5000

舉個(gè)例子：

　　扣除標(biāo)準(zhǔn)：個(gè)稅按5000元/月的起征標(biāo)準(zhǔn)算

　　如果張某的工資收入為8000元，那么他應(yīng)納個(gè)人所得稅為：(8000—5000)×3%—0=90(元)。

新個(gè)稅標(biāo)準(zhǔn)

　　這次修改個(gè)稅，向中低收入減稅傾斜。新個(gè)稅法規(guī)定，歷經(jīng)此次修法，個(gè)稅的部分稅率級(jí)距進(jìn)一步優(yōu)化調(diào)整，擴(kuò)大3%、10%、20%三檔低稅率的級(jí)距，縮小25%稅率的級(jí)距，30%、35%、45%三檔較高稅率級(jí)距不變。

　　多項(xiàng)支出可抵稅。今后的個(gè)稅計(jì)算，在扣除基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除外，還增加了專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目。其中專項(xiàng)附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出，具體范圍、標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施步驟由國(guó)務(wù)院確定，并報(bào)全國(guó)人大常委會(huì)備案。

　　個(gè)人所得稅征收范圍：

　　工資薪金所得;個(gè)體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得、對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、利息、股息、紅利所得;財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得、經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)確定征稅其他所得。

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